合作内容：清账内审

“发展好的企业，除了外部业务量较大外，内部的管理控制也需要有规范的流程才能助企业无后顾之忧。”

某商贸企业有自己的运输团队，财务人员不专业导致往来账款和存货长期核对不上，营业额一年3000万左右，运输团队有6个大车，是公司购入的，不是租赁的。公司位置比较偏远，招的会计不专业且变动频繁。

业务入时，发现该公司存在以下问题：

1、财务人员不专业导致往来账款和存货长期核对不上，

2、账务处理不规范，实际利润和业务产出不能达成正比，

3、会计人员没有没有管理思维，无法实际落地财税政策，与业务管理层无法沟通达成一致。

对于以上的问题我司的解决方案如下：

1、通过盘存货和制定进销存流程保证存货核算准确；通过盘点固定资产和固定资产建账、折旧，保证利润更准确；

2、通过核对银行流水和库存现金保证客户资金流和账务相匹配；

3、通过审计合同、发票、凭证和出入库单等资料，保证四流一致；

4、通过建立适合企业的流程和制度做企业内控，降本增效。

具体操作：

1、盘点出纳库存现金

与出纳一起盘点库存现金数量，发现实际数字和账上数字不匹配，查明原因后进行了账务调节处理，并且填写“现金盘点报告表”作为原始凭证调节现金日记账的账面记录。

2、核对开户银行存款

把所有开户银行的账单打印出来，一个账户一个账户地进行核对，通过银行存款余额表调节把银行账和银行对账单调整成一致。

3、盘点存货

   月底进行了一次大盘点，编制盘点表和盘点报告，与进销存系统的数据进行核对，有毁损或者丢失以及其他情况导致的，除了做调整，建立库存管理流程制度为以后做风险把控。进出货必须有人专门负责，责任到人，设置出入库单，由库管签字，定期由总经理审核查看。

4、固定资产核算

   发现公司有一些大车用来做运输，但是没有做固定资产的核算和折旧，公司账务上利润虚高。调整的办法：建固定资产账务核算以及低值易耗品和周转材料的账务核算，对公司所有固定资产定期盘点。

5、往来账款核算

   往来账款核对不上，没有做对账单。解决方案：往来账款对应的客户和供应商都做明细对账单，每个月出总的往来账款统计，设置辅助明细账，分析账款的账龄账期，汇报老板安排业务人员或者财务进行催款。

6、税务方面审计

核对申报数据，有一些无票或者凭证不完善的成本费用，不可以在税前抵扣，需要调增。

7、单据整理

  银行流水单据、出入库单、合同以及原始凭证和报表做整理和留档保存，以便后期查找核对。

8、后续工作

把账务整理好以后，为了防止后期账务再乱了，出适合企业的财务制度流程，比如进销存管理制度和流程、合同发票管理制度和流程、报销及采购制度流程、财务汇报要求等等。